رتبه‌بندی بانک‌ها بر مبنای شاخص‌های کملز جهت پیش‌بینی درماندگی مالی به روش رگرسیون لجستیک و تحلیل‌پوششی‌داده‌ها

مهندسی مالی و مدیریت اوراق بهادار

مقاله 5، دوره 14، شماره 55، تیر 1402، صفحه 88-107   

نوع مقاله: مقاله پژوهشی

نویسندگان

غلام عباس پایدار¹؛ مرتضی شفیعی^{* 2}؛ فریبرز عوض زاده فتح³؛ هاشم ولی پور⁴

¹گروه حسابداری و مدیریت، واحد یاسوج، دانشگاه آزاد اسلامی، یاسوج، ایران.

²گروه مدیریت صنعتی، واحد شیراز، دانشگاه آزاد اسلامی، شیراز، ایران

³گروه حسابداری، واحد گچساران، دانشگاه آزاد اسلامی، گچساران، ایران.

⁴گروه حسابداری، واحد فیروزآباد، دانشگاه آزاد اسلامی، فیروزآباد، ایران

چکیده

انتخاب سیستم نظارتی کارآمد برای ارزیابی درماندگی مالی بانک‌ها اهمیت فراوانی دارد، به همین منظور یکی از مهم‌ترین سیستم‌های نظارتی که برای ارزیابی درماندگی مالی بانک‌ها استفاده می‌شود، سیستم نظارتی کملز می‌باشد که شامل شش شاخص؛ کفایت سرمایه، کیفیت دارایی‌ها، کیفیت مدیریت، کیفیت درآمدها، نقدینگی، حساسیت به ریسک بازار می‌شود. لذا در این پژوهش ملاک درماندگی مالی بانک‌ها شاخص‌های کملز می‌باشد؛ که در ابتدا به رتبه‌بندی 17 بانک پذیرفته‌شده در بورس اوراق بهادار تهران در سال مالی 1399 و تفکیک آن‌ها به گروه‌های سالم و درمانده مالی به ‌وسیله شاخص‌های کملز پرداخته شد. سپس جهت پیش‌بینی درماندگی مالی بانک‌ها از مدل‌های، تحلیل‌پوششی‌داده‌ها و رگرسیون لجستیک استفاده شد و سپس با آزمون مقایسه زوجی (T) به بررسی دقت پیش‌بینی هر دو مدل پرداخته شد. درروش رگرسیون لجستیک، از مدل باینری با متد ForwardlR استفاده شد و درروش تحلیل‌پوششی‌داده‌ها نیز از مدل SBM با کاربردی متفاوت استفاده شد؛ که نتایج پژوهش نشان داد که دقت کلی مدل رگرسیون لجستیک از مدل تحلیل‌پوششی‌داده‌ها در ارزیابی درماندگی مالی بالاتر است و همچنین سیستم نظارتی کملز می‌تواند ارزیاب خوبی برای درماندگی مالی بانک‌ها باشد.

کلیدواژه‌ها

پیش‌بینی درماندگی مالی؛ تحلیل‌پوششی‌داده‌ها؛ رگرسیون لجستیک؛ شاخص‌های کملز؛ سیستم نظارت بانکی

مراجع