تحلیل مدل های رفتاری در تشریح‌ مهندسی معکوس در حسابداری و بازاریابی

پژوهش های بازاریابی اسلامی

مقالات آماده انتشار، پذیرفته شده، انتشار آنلاین از تاریخ 16 فروردین 1404

نوع مقاله: مقاله پژوهشی

نویسندگان

عباسعلی حق پرست^{* 1}؛ زهرا راشکی قلعه نو²؛ رجبعلی نصیری فورک³

¹استادیار، گروه حسابداری، واحد زاهدان، دانشگاه آزاد اسلامی، زاهدان، ایران.

²دانشجوی دکتری , گروه حسابداری, واحد زاهدان، دانشگاه آزاد اسلامی، زاهدان، ایران

³دانشجوی دکتری , گروه حسابداری, واحد زاهدان، دانشگاه آزاد اسلامی، زاهدان، ایران.

چکیده

هر زمان که بازار به طور نسبی کارایی ندارد نیاز است تا از الگوها و مدل های رفتاری اثربخش سرمایه گذاری برای افزایش سرمایه استفاده کرد پژوهش هایی که در زمینه مدل های رفتاری مالی در بسیاری از بازارهای جهانی و بورس تاکنون انجام شده است نشان می دهد که روند قیمت ها در آینده قابل پیش بینی است و از طریق مدل های معاملاتی مشخص بازدهی ارتقا می یابد دو استراتژی اصلی که در بازارهای مالی مورد استفاده قرار می‌گیرند، شامل استراتژی سرمایه‌گذاری مومنتوم و معکوس هستند.با توجه به اهمیت و کارایی که این دو مدل دارند در این تحقیق بر آن شدیم تا با روش توصیفی – تحلیلی با مراجعه به منابع کتابخانه ای به بررسی و تحلیل مدل های رفتاری در تشریح‌ مهندسی معکوس در حسابداری بپردازیم و به این سوال پاسخ دهیم که کدامیک از مدل ها کارایی بهتری را دارد؟ که پس از بررسی نتایج نشان داد پنج مدل های رفتاری در تشریح‌ مهندسی معکوس در حسابداری شامل: استراتژی های پرتفوی غیرعقلانی‌ و غیر عادی ، تورش‌ محافظه‌ کاری ، تورش‌ خود اسنادی ، تجزیه بازده و تورش های‌ ریز ساختار مهم و کارآمد هستند که می توان اثر مدل رفتاری پرتفوی غیرعادی را بیشتر از بقیه مدلها دانست ، استراتژی های غیرعادی در مهندسی بیان می کند بررسی قیمت‌های روزانه بورس می‌تواند نمایانگر بازده واقعی این اوراق باشد. اگر بازده واقعی را از پیش‌بینی شده کم کنیم، نتیجه به دست آمده «بازده غیرعادی» نامیده می‌شود.

کلیدواژه‌ها

مهندسی معکوس؛ مدل رفتاری؛ حسابداری؛ بورس؛ بازار و غیر عادی