بررسی تأثیر Bagging بر دقت پیش‌بینی مدل‏های پیش بینی مضیقه مالی شرکت ها به تفکیک صنایع و مقایسه توانمندی آن با مدل‏های درخت تصمیم و بیز

مهندسی مالی و مدیریت اوراق بهادار

مقاله 3، دوره 9، شماره 37، دی 1397، صفحه 42-66   

نوع مقاله: مقاله پژوهشی

نویسندگان

زهره عارف منش^{* 1}؛ وحید زارع مهرجردی²؛ علیرضا محمدی ندوشن³

¹استادیار گروه حسابداری و مالی، دانشکده اقتصاد، مدیریت و حسابداری، دانشگاه یزد، یزد، ایران.

²کارشناس ارشد حسابداری، دانشکده اقتصاد، مدیریت و حسابداری، دانشگاه یزد، یزد، ایران

³مربی گروه مهندسی کامپیوتر، دانشکده فنی و مهندسی، دانشگاه ولی عصر(عج) رفسنجان، رفسنجان، ایران.

چکیده

هدف اصلی این پژوهش طراحی مدلی جهت پیش‏بینی مضیقه مالی شرکت‏های صنعت فلزات اساسی، کانی‏های غیرفلزی و ماشین‏آلات و تجهیزات با استفاده از مدل Bagging می‏باشد. همچنین سعی می‏گردد توانمندی این مدل‏ از لحاظ دقت پیش‏بینی با مدل‏های پیشی‏بینی درخت تصمیم و بیز نیز مقایسه گردد. جامعه آماری این پژوهش را کلیه شرکت‏های هر یک از این صنایع تشکیل می‏دهد. معیار بکارگرفته شده برای تعیین مضیقه مالی شرکت‏ها، ماده 141 قانون تجارت ایران می‏باشد و قلمرو زمانی پژوهش را سال‏های 1380 تا 1395 تشکیل می‏دهد.
در این پژوهش ابتدا عملکرد هر یک از این دو مدل طراحی شده (Bagging و مدل پایه آن) بر حسب هر صنعت مقایسه گردید. نتایج این مقایسه نشان داد که به طور متوسط برای هر یک از این صنایع، مدل Bagging دارای دقت پیش‏بینی بالاتری نسبت به مدل پایه آن یعنی درخت تصمیم و بیز است. علاوه بر این با عنایت به نتایج بدست آمده حاصل از اجرای این مدل‏ها برای هر یک از این صنایع، می‏توان چنین نتیجه‏گیری کرد که هریک از مدل‏های Bagging، درخت تصمیم و بیز روش مناسبی برای پیش‏بینی مضیقه مالی شرکت‏های این صنایع می‏باشند.

کلیدواژه‌ها

پیش‏بینی مضیقه مالی؛ مدل Bagging؛ مدل بیز؛ مدل درخت تصمیم

مراجع