ادغام و ریسک اعتباری

مهندسی مالی و مدیریت اوراق بهادار

دوره 12، شماره 49، دی 1400، صفحه 230-247   

نوع مقاله: مقاله پژوهشی

نویسندگان

زینب خلیل ارجمندی¹؛ مسعود طاهری نیا^{* 2}؛ اعظم احمدیان³؛ احمد سرلک⁴

¹گروه حسابداری، واحد خمین، دانشگاه آزاد اسلامی، خمین، ایران

²گروه حسابداری، دانشگاه لرستان، خرم آباد، ایران

³گروه بانکی، پژوهشکده پولی و بانکی، تهران، ایران

⁴گروه اقتصاد، واحد اراک، دانشگاه آزاد اسلامی، اراک، ایران

چکیده

ادغام بانک یکی از راه های اصلاح ساختار شبکه بانکی است که در سال‌های اخیر مورد توجه سیاست گذاران بانکی ایران قرار گرفته است. ادغام بانک ها در ایران با هدف بهبود سلامت و مدیریت ریسک بانک ها در سال 1396انجام شد.. یکی از مهمترین ریسک‌ها، ریسک اعتباری است که در صورت نبود مدیریت درست می‌تواند باعث ایجاد بحران در بانک شود. در این مقاله تأثیر ادغام بانک ها بر ریسک اعتباری در سال های 1375-1397 مورد بررسی قرار گرفته است. از متغیر مجازی برای اندازه گیری ادغام بانک‌ها استفاده شده است. در این مقاله برای ساختن متغیر ادغام بانک‌ها، یک متغیر مجازی تعریف شده است که بر اساس آن، اگر بانک ادغام شود عددیک و در غیر اینصورت عدد صفر در نظر گرفته شده است. برای اندازه‌گیری ریسک اعتباری، از دو روش تک متغیره و تعریف یک متغیر ترکیبی استفاده شده است. برای برآورد اثر ادغام بانک‌ها بر ریسک اعتباری از مدل ARDL‌استفاده شده است. نتایج حاصل از مدل بیانگر وجود رابطه مثبت بین بازده دارایی، نسبت دارایی درآمدزا با ریسک اعتباری و رابطه منفی رشد اقتصادی با ریسک اعتباری است.

کلیدواژه‌ها

"ادغام"، "ریسک اعتباری"،"؛ ARDL"

مراجع